Безвозмездное поступление услуг по предоставлению рекламных мест
Добрый день)
ООО УСН доходы-расходы занимается оказанием услуг и розничной торговлей. Физ. лицо (жена директора) оплатило безвозмездно предоставление рекламных мест при помощи банковского перевода. И во всех документах указаны ее ФИО.
Предоставление рекламных мест на сумму 960 руб., в т.ч. НДС 146,44 руб., оплата банку за оформление платежного документа составила 20 руб., в т.ч НДС 3,05 руб.
Я делаю проводки:
Дт 26 Кт 98-2 813,56 предоставление рекламных мест
Дт 26 Кт 98-2 146,44 НДС по предоставлению рекламных мест
Дт 26 Кт 98-2 16,95 оплата банку за оформление платежного документа
Дт 26 Кт 98-2 3,05 НДС по оплате банку за оформление платежного документа
а затем делаю проводки
Дт 98-2 Кт 91-1 на все те же суммы.
И все эти суммы принимаю в доходы по единому налогу УСН.
На счете 26 должны собираться расходы, а у меня получается что попадают доходы безвозменздно полученные.
Правильно ли я делаю?
ООО УСН доходы-расходы занимается оказанием услуг и розничной торговлей. Физ. лицо (жена директора) оплатило безвозмездно предоставление рекламных мест при помощи банковского перевода. И во всех документах указаны ее ФИО.
Предоставление рекламных мест на сумму 960 руб., в т.ч. НДС 146,44 руб., оплата банку за оформление платежного документа составила 20 руб., в т.ч НДС 3,05 руб.
Я делаю проводки:
Дт 26 Кт 98-2 813,56 предоставление рекламных мест
Дт 26 Кт 98-2 146,44 НДС по предоставлению рекламных мест
Дт 26 Кт 98-2 16,95 оплата банку за оформление платежного документа
Дт 26 Кт 98-2 3,05 НДС по оплате банку за оформление платежного документа
а затем делаю проводки
Дт 98-2 Кт 91-1 на все те же суммы.
И все эти суммы принимаю в доходы по единому налогу УСН.
На счете 26 должны собираться расходы, а у меня получается что попадают доходы безвозменздно полученные.
Правильно ли я делаю?
Comments
-
Цитата: Добрый день)ООО УСН доходы-расходы занимается оказанием услуг и розничной торговлей. Физ. лицо (жена директора) оплатило безвозмездно предоставление рекламных мест при помощи банковского перевода. И во всех документах указаны ее ФИО.Предоставление рекламных мест на сумму 960 руб., в т.ч. НДС 146,44 руб., оплата банку за оформление платежного документа составила 20 руб., в т.ч НДС 3,05 руб.Я делаю проводки:Дт 26 Кт 98-2 813,56 предоставление рекламных местДт 26 Кт 98-2 146,44 НДС по предоставлению рекламных местДт 26 Кт 98-2 16,95 оплата банку за оформление платежного документаДт 26 Кт 98-2 3,05 НДС по оплате банку за оформление платежного документаа затем делаю проводкиДт 98-2 Кт 91-1 на все те же суммы.И все эти суммы принимаю в доходы по единому налогу УСН.На счете 26 должны собираться расходы, а у меня получается что попадают доходы безвозменздно полученные.Правильно ли я делаю?
Добрый день!
Насчет УСН - все верно.
Проводки такие:
Д 26 К 60 (76) - все затраты;
Д 60 (76) К 98;
Д 98 К 91.1. -
Правильно ли я Вас поняла, что все три проводки делаются на сумму 980 руб. (813,56+146,44+16,95+3,05), те включая оплату банку за перечисление денежных средств?
-
Цитата: Правильно ли я Вас поняла, что все три проводки делаются на сумму 980 руб. (813,56+146,44+16,95+3,05), те включая оплату банку за перечисление денежных средств?
Добрый день!
Давайте по суммам распишу:
Д 26 К 60 = 960 руб. (отражены услуги на рекламу, включая НДС);
Д 60 К 98 = 960 руб. (отражена безвозмездность получения услуг);
Д 98 К 91.1 = 960 руб. (стоимость услуг отнесена в состав доходов текущего периода).
А вот насчет комисси банка я, видимо, поторопился. Это ведь расход физлица? Тогда он в принципе не попадает в Ваш учет, т.е. не отражается на счетах и в налоговом учете. -
Спасибо) Теперь все понятно)
