Как в 6-НДФЛ отразить получение работником заработной платы позже установленного срока?

Comments

• Цитата: Добрый день!💐Подскажите, пожалуйста, как отразить в отчете 6-НДФЛ З/ПЛ ОДНОГО СОТРУДНИКА, который получил карточку на перечисление з/пл. впервые (у него не было до этого карточек, он не работал нигде) позже установленного срока по з/пл.Поясню: з/пл. по срокам в нашей организации 5-го числа, а он карточку получит после инкассации только к вечеру 6-го, соответственно счет я его увижу только 6-го вечером, а перечислить ему з/пл. 7-го. Налоги перечислены с его з/пл. 3-го числа.Как мне отразить это в 6-НДФЛ,и может как-то попросить банк предоставить документ о появлении его карточки в банке.Задержка была в банке, не уложились в свои установленные сроки по выдаче клиенту карточки?Получается, что он единственный сотрудник, который свою з/пл. за сентябрь получит 7-го, (налоги его перечислены 3-го с з/пл), а не 3-го как все остальные получили.Что делать?🤯

  Добрый вечер
  
  А налог по нему зачем перечислили раньше срока?
  
  Выплату зп 07.10 отразите уже в расчете 6НДФЛ  за год.
  
  В разделе 2 будет
  
  100-30.09
  110-07.10
  120-10.10
• юлия79, Добрый день!😀
  Почему перечислила раньше срока налог, потому что его сбербанк. карточка должна была быть готова или 03.10 или край 05.10, а з/пл. по срокам у нас 05.10, поэтому я думала, что уложусь в наш срок, но банк задержал выдачу карточки и получилось, что з/пл. этого сотрудника была задержана вот до 07.10.
  А почему в строке 120 Вы ставите дату 10.10, почему именно эта дата?
• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: А почему в строке 120 Вы ставите дату 10.10, почему именно эта дата?

  При выплате зарплаты срок перечисления НДФЛ - следующий рабочий день (п 6 ст 226 НК, п 7 ст 6.1 НК), а 07.10.16 - это пятница, ближайший рабочий день - 10.10.16.
• Nataly S, Добрый день!😰
  Вы считаете правильным перенести з/пл. за сентябрь 1-го сотрудника в годовую 6-НДФЛ, потому что он её получит 07.10, а не по нашим срокам 05.10, (по задержке банка в приходе к ним карточки на перечислении сентябрьской з/пл.). Дело в том, что я уже перечислила НДФЛ с этой сентябрьской з/пл. за него ещё 03.10 в надежде, что банк отдаст ему карточку(они так обнадёживающе обещали мне). Как теперь быть со строками в 6-НДФЛ в годовую или за 9 месяцев? Мне кажется,что меня из-за банка накажет налоговая штрафом.😓
• Цитата: Вы считаете правильным перенести з/пл. за сентябрь 1-го сотрудника в годовую 6-НДФЛ, потому что он её получит 07.10, а не по нашим срокам 05.10, (по задержке банка в приходе к ним карточки на перечислении сентябрьской з/пл.). Дело в том, что я уже перечислила НДФЛ с этой сентябрьской з/пл. за него ещё 03.10 в надежде, что банк отдаст ему карточку(они так обнадёживающе обещали мне). Как теперь быть со строками в 6-НДФЛ в годовую или за 9 месяцев? Мне кажется,что меня из-за банка накажет налоговая штрафом.

  Добрый вечер
  
  У вас зп за сентябрь работники получили в октябре.Это уже 4 квартал,значит в 1 разделе 6НДФЛ начисление отражаете за 9 мес (в строке 070 НДФЛ не указываете),а выплату-это уже в расчете за год.
• Цитата: Вы считаете правильным перенести з/пл. за сентябрь 1-го сотрудника в годовую 6-НДФЛ, потому что он её получит 07.10, а не по нашим срокам 05.10, (по задержке банка в приходе к ним карточки на перечислении сентябрьской з/пл.). Дело в том, что я уже перечислила НДФЛ с этой сентябрьской з/пл. за него ещё 03.10 в надежде, что банк отдаст ему карточку(они так обнадёживающе обещали мне).

  Не важно, когда получена зарплата, 03 числа или 07, все равно в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев эта операция не отражается.
  6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем
  
  В годовой отчетности покажете выплату этому сотруднику отдельным от остальных сотрудников блоком в разделе 2.
• Здравствуйте Натали .Извините , что  вклиниваюсь .Зачем показывать этого сотрудника отдельной строкой , ведь по расчету за год в 6-НДФЛ надо показать только оплаченный НДФЛ , пусть даже раньше срока выдачи зарплаты одному из сотрудников , а выплаченная зарплата пойдет общей строкой по начислению всей  организации  за сентябрь.И лишь при выездной проверке  налоговая сможет увидеть , а может и не увидеть этот нюанс , когда зарплату одному сотруднику выплатили несвоевременно.
• Цитата: Зачем показывать этого сотрудника отдельной строкой , ведь по расчету за год в 6-НДФЛ

  Потому что дата выплаты дохода этому сотруднику отличается от даты выплаты дохода остальным сотрудникам.
  

  Цитата: И лишь при выездной проверке  налоговая сможет увидеть , а может и не увидеть этот нюанс , когда зарплату одному сотруднику выплатили несвоевременно.

  Зарплата не выдается из кассы, а перечисляется. ФНС увидит "этот нюанс" сразу.